Kernziel der Arbeit ist das

Aufzeigen von Schwierigkeiten und Verbesserungspotenzial in der Prävention von

Occupational Fraud, was nicht nur in Kreditinstituten zu erheblichen

finanziellen Verlusten führen kann und bereits geführt hat. Die Analyse hat

gezeigt, dass - auch aufgrund der sehr komplexen Regulierung des Compliance-

und Risikomanagements im Finanzsektor - die Umsetzung präventiver Maßnahmen

eine große Herausforderung für Kreditinstitute darstellt. Dabei werden nicht

nur Anforderungen der staatlichen Regulierung betrachtet, sondern auch

branchenspezifische und branchenübergreifende Empfehlungen integriert.

Abgerundet wird die theoretische Analyse durch eine empirische Untersuchung der

bankwirtschaftlichen Praxis.

Corinna Hänel ist als hauptamtliche Dozentin der Berufsakademie Lüneburg tätig.

Einleitung.- Grundlagen der Fraud-Prävention.- Fraud-Regulierung von deutschen Kreditinstituten.- Theoretische Analyse der Regulierungswirkung für die Fraud-Prävention.- Befragung zur Umsetzung der Fraud-Prävention in deutschen Kreditinstituten.- Fazit.