Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der KontoeröffnungHeinz-Jürgen Tischbein
Art Nr.: 387151313X
ISBN 13: 9783871513138
Untertitel: Anforderungen nach der AO, dem GwG, dem KWG und dem internationalen Informationsaustausch in Steuersachen
Series: 26
Erscheinungsjahr: 2024
Erschienen bei: DG Nexolution Eg
Auflage: Taschenbuch
Einband: Taschenbuch
Maße: 208x148x28 mm
Seitenzahl: 505
Gewicht: 912 g
Sprache: Deutsch
Autor: Heinz-Jürgen Tischbein
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflichtbei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungender AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird.Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: Abgabenordnung Geldwäschegesetz Kreditwesengesetz Internationaler Informationsaustausch (CRS)sowie Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt aufKapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA.Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.
Kurzbeschreibung
Titel: Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung, Untertitel: Anforderungen nach der AO, dem GwG, dem KWG und dem internationalen Informationsaustausch in Steuersachen, Einband: Taschenbuch, Autor: Heinz-Jürgen Tischbein, Verlag: DG Nexolution Eg, Sprache: Deutsch, Seiten: 505, Maße: 208x148x28 mm, Gewicht: 912 g, Verkäufer: Wegmann1855, Schlagworte: Bankrecht Abgabenordnung BVRBankenreihe Bankrecht Besteuerung Geldwäsche Identifizierung Kontoeröffnung Legitimation Sorgfaltspflicht Sorgfaltspflichten